Получение налогового вычета на недвижимость

Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?

Многие жители России даже не подозревают о том, что им полагается налоговый вычет при покупке недвижимости. Давайте разберемся в особенностях его использования и условиях получения возврата средств.

Что это такое?

налоговый вычет на недвижимость

Налоговый вычет при покупке жилья – это, по сути, своеобразная компенсация уплаченных в бюджет средств. Ведь со всех доходов граждан государство взимает налог в размере 13 процентов, и именно эти «удержанные» 13 процентов можно вернуть в случае получения налогового возврата. Налоговый вычет в случае покупки жилья называют имущественным.

По последним изменениям в законах россияне могут претендовать на возмещение средств с двух миллионов рублей, то есть на руки они получат 260 000 (13% от 2 млн.). В случае ипотечного кредитования гражданин может вернуть деньги с процентов по займу и с покупки в размере 3 миллиона, то есть в итоге гражданин вернет 390 000 рублей.

Особенности получения

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Приведем пример. Гражданин прибрел квартиру за один миллион рублей. Он хочет использовать свое право на получение налогового возврата. То есть он может претендовать на возврат в размере 130 000 руб., если удовлетворяет определенным условиям.

Это важно! Сумма возврата налога зависит не только от стоимости приобретенного жилья. Также учитывается и то, какой размер налогов гражданин заплатил в казну за последние три года до момента покупки квартиры (необходимо предоставить в налоговую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии по месту работы), так как вернут только те деньги, которые были уплачены за счет налогообложения.

Продолжим рассматривать эту тему на предыдущем примере. Итак, гражданин претендует на получение налогового вычета на недвижимость. Он предоставил в инспекцию справку, в которой указано, что его заработная плата составляла 20 000 рублей за последние три года. То есть за 36 месяцев он заработал 720 000, из которых в результате налогообложения государством было удержано 93 600 рублей. То есть государству гражданин отдал только 93 600, а претендует он на возврат в размере 130 000 рублей.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог. Это стало возможно благодаря вступившим в силу с 2014 года изменениям. Также ранее нельзя было получать налоговый вычет несколько раз. Сейчас же это возможно законодательно. Главное, чтобы сумма возврата не превысила допустимые 260 000 рублей.

Условия для возврата средств

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

  1. Являться резидентом Российской Федерации.

Особенности! Резидентом Российской Федерации по законодательству может являться лицо, которое имеет гражданство РФ или вид на жительство в стране и проживает на территории государства более 6 месяцев в году. При этом следует принять во внимание, что нерезидентом могут признать гражданина, имеющего вид на жительство в другой стране и проживающего там, а не на территории России, более полугода.

  1. Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
  2. Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

налоговый вычет при покупке недвижимости

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
  2. Претенденты, являющиеся нерезидентами.
  3. Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
  4. Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
  5. Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
  6. Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
  7. Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
  8. Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

Порядок получения

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

порядок возврата налогового вычета при покупке недвижимости

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

Особенности! В налоговых органах обычно требуют предоставить только копии документов (за исключением справки 2-НДФЛ – предоставлять необходимо оригинал). Но иногда возникают спорные ситуации, поэтому во избежание неприятных инцидентов рекомендуют брать с собой не только копии, но и оригиналы документов. Также следует взять с собой документ, который сможет удостоверить вашу личность.

В этом видео можно более подробно ознакомиться с особенностями возврата 13 процентов:

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Как получить сразу весь налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Дождаться окончания года, в котором зарегистрировано право собственности на новое жилье.
  2. Составить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые документы.
  3. Подать этот пакет бумаг в ФНС РФ.

Общие условия предоставления вычета

Получить возмещение НДФЛ возможно, только если соблюдены все правила получения налогового вычета при покупке квартиры — эти правила регулируют и объект недвижимости, и требования к налогоплательщику.

Требования к объекту недвижимости:

  • приобретенный объект жилой недвижимости или доля в нем;
  • строительство и отделка нового жилого дома, за земельный участок под ним;
  • погашение кредитов и(или) целевых займов на покупку жилья или строительство; и займов, полученных на покупку жилплощади;
  • приобретенное жилье расположено на территории России;

Требования к налогоплательщику:

  • льготы предоставляется только гражданам России, зарегистрированным в установленном порядке и проживающим на территории РФ не менее полугода;
  • гражданин получал доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13 %, кроме дивидендов;
  • покупатель и продавец не состоят в родственных связях.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть при покупке квартиры или дома. Укажите стоимость купленного жилья, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону вернут (если, конечно, у вас есть налогооблагаемый доход).

Суммы возмещения НДФЛ ограничены. Так, при приобретении или самостоятельном строительстве жилой недвижимости на территории РФ гражданину положен налоговый вычет, равный 2 000 000 рублей — этот порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры закреплен в статье 220 НК РФ. И наш калькулятор это учитывает.

С 2014 года порядок возврата налогового вычета при покупке квартиры поменялся — сумма имущественного возмещения по-прежнему предоставляется один раз в жизни гражданина, но привязывается не к объекту недвижимости, а к субъекту, то есть самому гражданину. Иными словами, при приобретении одного объекта жилой недвижимости стоимостью меньше положенной суммы гражданин вправе использовать остаток при приобретении другого жилья.

Букашка А.Б. приобрел комнату в коммунальной квартире за 1,2 миллиона рублей и получил возврат НДФЛ со всей стоимости. По действующему порядку получения вычета при покупке квартиры, если Букашка А.Б. в будущем купит другое жилье, он получит возврат в сумме 800 000 рублей (2 000 000 – 1 200 000).

Особенности вычета при ипотеке

Когда граждане получают заемные средства на приобретение жилой недвижимости, для них действуют иные правила возмещения удержанного НДФЛ.

При использовании ипотечного кредита физические лица вправе получить налоговое возмещение в большем объеме. Для жилья, купленного в ипотеку, установлена максимальная сумма 3 000 000 рублей (это в дополнение к двум миллионам на покупку).

Эти нормы действуют для домов и квартир, купленных позднее 2014 года. Если жилплощадь была приобретена до 2014 года, сумма возмещения НДФЛ по уплаченным кредитным процентам не была ограничена.

За жилье, приобретенное за счет средств материнского капитала, аналогичное возмещение не положено. НДФЛ не вернут, так как с этого вида материальной поддержки налог не удерживают.

Получаем вычет: алгоритм действий

Есть 2 способа получить возврат уплаченного налога:

  1. Через налоговую инспекцию. В этом случае возврат сделают сразу всей суммой (при условии, что за отчетный год у вас была уплачена достаточная сумма налога).
  2. Через работодателя. В этом случае с вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока сумма возврата не будет выбрана полностью.

Как оформить возврат через ФНС

Чтобы вернуть уплаченный налог через ФНС, рекомендуем следующий порядок получения имущественного вычета при покупке квартиры:

  1. Составляем декларацию по форме 3-НДФЛ. Обязательно проверьте актуальность бланка, так как он почти каждый год меняется!
  2. Запрашиваем справку 2-НДФЛ у всех работодателей. То есть, если физическое лицо является совместителем, необходимо подтвердить все полученные доходы в отчетном году.
  3. Делаем хорошо читаемые копии документов, которые подтверждают право на жилплощадь: свидетельство о регистрации права собственности на жилье или землю, договор купли-продажи, акт о приеме-передаче имущества.
  4. Готовим копии документации, подтверждающей факт оплаты: чеки, квитанции или банковские выписки, ипотечный кредитный договор и квитанции об оплате процентов по нему.
  5. Составляем заявление на возврат НДФЛ, если в декларации 3-НДФЛ исчислена сумма налога к возврату из бюджета.

Готовые документы следует отправить в ФНС по почте или предоставить в ближайшее отделение лично. Срок направления документации на возврат НДФЛ — до 30 апреля. Представители ФНС организуют камеральную проверку, срок которой три месяца. При положительном решении ФНС порядок выплаты налогового вычета при покупке квартиры — в течение одного календарного месяца с момента завершения камеральной проверки.

Как оформить у работодателя

Алгоритм почти аналогичен предыдущему варианту:

  1. Оформляем декларацию 3-НДФЛ.
  2. Собираем документы: справку 2-НДФЛ, копии документов на недвижимость, копии платежных документов.
  3. Относим этот комплект в ФНС РФ по месту регистрации.
  4. В течение месяца налоговая проверяет сведения и выдает вам уведомление о вычете.
  5. Это уведомление вы относите работодателю.

Со следующего месяца после получения от вас уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты.

Об авторе статьи

Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.

Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

Последние публикации автора
  • 2023.04.14 ПенсияС чего начать оформление пенсии в 2023 году
  • 2023.04.03 МедицинаКак пенсионеру оформить инвалидность
  • 2023.03.06 ДеньгиПособие по безработице: кому, сколько и как заплатят в 2023 году
  • 2023.02.22 ДеньгиКак получить компенсацию за путевку в детский лагерь

Законы все время меняются, но мы стараемся поддерживать статью в актуальном состоянии. Если вы увидите неактуальную информацию, пишите в комментарии — это поможет редакции быстрее обновить статью.

Оцените статью:
[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
Добавить комментарий